La determinazione del titolare effettivo richiede una strategia basata sul rischio, in particolare quando ci sono strutture societarie complesse con partecipazioni indirette o soggetti esteri. Se si incontrano difficoltà, è fondamentale documentare ogni verifica. Se non si riesce a identificare chiaramente il titolare, dovrebbe essere applicato un criterio alternativo identificando il rappresentante legale. Gli accordi parasociali, anche quelli non ufficiali, hanno il potenziale di modificare il controllo reale e dovrebbero essere analizzati attentamente. La soglia del 25% non è automatica: chiunque possiede esattamente tale quota deve essere valutato tenendo anche conto del controllo sostanziale. Nelle situazioni concrete, è fondamentale fare la distinzione tra proprietà diretta, indiretta e controllo effettivo. Il tracciamento del percorso logico seguito è sempre essenziale.
Nota: La parte tra parentesi (function(d, s, id) …) non ha alcun senso nel contesto del testo e sembra fare riferimento a un codice di programmazione, probabilmente parte di uno script per integrare un plug-in di Facebook in un sito web, non pertinente al contenuto da riassumere.
