L’obbligo di autovalutazione del rischio di riciclaggio di denaro per i professionisti è stabilito dall’articolo 15 del D.Lgs. 231/2007. Questo non è solo un obbligo formale, ma un requisito che garantisce l’efficienza del sistema di controllo e verifica della clientela. L’autovalutazione si basa su tre fondamentali: il rischio intrinseco, legato a fattori esterni come clienti e operazioni; la vulnerabilità, che riguarda la capacità interna di controllo; e il rischio residuo, ovvero il rischio effettivo finale.
Un importante principio da seguire è l’intrasferibilità: sebbene i professionisti possano utilizzare strumenti ausiliari, devono personalmente formulare il giudizio finale. Le regole tecniche del CNDCEC aggiornate nel 2025 rafforzano ulteriormente questo sistema mandando una revisione del processo e una maggiore coerenza con le linee guida della Banca d’Italia.
È essenziale che l’autovalutazione venga aggiornata nel tempo, documentata e tracciata, poiché rappresenta il principale elemento di verifica in caso di ispezioni.
Vale anche la pena ricordare che i professionisti che non rispettano questi obblighi rischiano sanzioni significative. Pertanto, comprendere la responsabilità dell’autovalutazione del rischio e applicare correttamente le procedure è fondamentale per garantire la conformità e proteggere la professione.
In termini pratici, questo significa valutare con attenzione la propria attività e identificare le aree potenziali di rischio. Inoltre, è importante considerare la propria capacità di controllo interno e valutare quanto sia efficace nel mitigare tali rischi. Infine, il rischio residuo – la valutazione del rischio reale, tenendo conto delle misure di controllo in atto – deve essere attentamente considerato e gestito.
In sintesi, l’autovalutazione del rischio antiriciclaggio è un obbligo essenziale per i professionisti e richiede un impegno continuo per garantire che le pratiche siano efficaci, appropriate e in linea con le normative vigenti.
